Как заполнить расчет 6-НДФЛ в коллегии адвокатов?

Comments

• Цитата: Добрый день, уважаемые коллеги. При заполнении 6-ндфл возник вопрос -  если квитанция об оказании услуг датирована мартом, а сам доход посчитан и выплачен вместе с ндфл в апреле. Надо ли отражать доход в первом разделе по дате квитанции в строку 020? Спасибо заранее за ответ! Правильно я понимаю, что 020 потом будет с 2- ндфл, которая как раз по датам квитанций,а не по  выплатам дохода?

  Добрый день!
  
  Простите, но я ничего не понял. О какой квитанции идет речь? Если коллегия получила гонорар в марте по квитанции, но перечислила его конкретному адвокату в апреле, то датой получения адвокатом дохода в виде гонорара является дата его перечисления адвокату, т.е. апрель (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. 3 ст. 226 НК РФ; Письмо УФНС России по г. Москве от 14.02.2012 N 20-14/012270@). Именно в апреле данный доход отражается и в 6-НДФЛ, и в 2-НДФЛ.
• НКК, Спасибо за отклик!
  
  Речь идёт о квитанции, которую выписывает коллегия адвокатов при получении денег за оказанные услуги.
  
  Подскажите ещё,пожалуйста, нужно ли по разделу 1 отчёта 6-ндфл за 1 квартал 2019 года по строке 020 указывать общую сумму полученного дохода адвокатов за январь,февраль и март 2019 года нарастающим итогом, а по строке 030 сумму профессиональных вычетов и вычетов на детей нарастающим итогом за 1 квартал 2019?.Или по строке 020 указываются только суммы,которые отражаются по разделу 2.
  Правильно мы поняли,что если гонорар за Январь 2019 года адвокаты получили 12 февраля 2019 года, то доходов в январе 2019 года не будет у них?Они будут проходить февралём?И правильно мы понимаем,что по строке 130 раздела 2 6-ндфл указывается общая сумма полученного гонорара, а по строке 140 указывается сумма удержанного налога, который находится, как (сумма по строке 130 - профессиональные вычеты-вычеты на детей)*13%.
  
  Будем очень благодарны Вам за разъяснение этих вопросов.
• Добрый день!
  
  

  Цитата: Подскажите ещё,пожалуйста, нужно ли по разделу 1 отчёта 6-ндфл за 1 квартал 2019 года по строке 020 указывать общую сумму полученного дохода адвокатов за январь,февраль и март 2019 года нарастающим итогом, а по строке 030 сумму профессиональных вычетов и вычетов на детей нарастающим итогом за 1 квартал 2019?.

  Это верно (п. 3.1 Порядка заполнения 6-НДФЛ, утв. Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@).
  
  

  Цитата: Правильно мы поняли,что если гонорар за Январь 2019 года адвокаты получили 12 февраля 2019 года, то доходов в январе 2019 года не будет у них? Они будут проходить февралём?

  Да, правильно (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
  
  

  Цитата: И правильно мы понимаем,что по строке 130 раздела 2 6-ндфл указывается общая сумма полученного гонорара, а по строке 140 указывается сумма удержанного налога, который находится, как (сумма по строке 130 - профессиональные вычеты-вычеты на детей)*13%.

  Да, правильно, с учетом важного обстоятельства: и доход, и вычеты, и НДФЛ считаются не по каждому отдельному доходу, а нарастающим итогом с начала года. Т.е. при выплате, скажем, дохода в марте, нужно просуммировать доходы за январь-март, вычесть вычеты за январь-март, высчитать полученный налог и вычесть из него уже удержанные ранее (в январе, феврале и т.п.) суммы НДФЛ.
• НКК, Подскажите, пожалуйста, то важное обстоятельство, про которое Вы упомянули :" и доход, и вычеты, и НДФЛ считаются не по каждому отдельному доходу, а нарастающим итогом с начала года. Т.е. при выплате, скажем, дохода в марте, нужно просуммировать доходы за январь-март, вычесть вычеты за январь-март, высчитать полученный налог и вычесть из него уже удержанные ранее (в январе, феврале и т.п.) суммы НДФЛ. " действует только при расчёте НДФЛ или и при заполнении раздела 2 отчёта 6-ндфл.
  
  Таким образом выходит,что доходом адвоката является сумма перечисленного гонорара ему и получается,что  данные по разделу 1 и по разделу 2 отчёта 6-ндфл будут равны по суммам  дохода и удержанного ндфл.
• Цитата: Подскажите, пожалуйста, то важное обстоятельство, про которое Вы упомянули :" и доход, и вычеты, и НДФЛ считаются не по каждому отдельному доходу, а нарастающим итогом с начала года. Т.е. при выплате, скажем, дохода в марте, нужно просуммировать доходы за январь-март, вычесть вычеты за январь-март, высчитать полученный налог и вычесть из него уже удержанные ранее (в январе, феврале и т.п.) суммы НДФЛ. " действует только при расчёте НДФЛ илии при заполнении раздела 2 отчёта 6-ндфл.

  Добрый день!
  
  В 6-НДФЛ, как и в 2-НДФЛ отражаются верные (рассчитанные в соответствии с главой 23 НК РФ) суммы НДФЛ, соответственно выделенное синим - верно именно для той суммы НДФЛ, которая отражается во 2 разделе формы 6-НДФЛ. Т.е., скажем, при получении дохода в марте во 2 разделе 6-НДФЛ отражается именно сумма мартовского дохода и вычетов, но сумма НДФЛ по данному доходу отражается в том размере, в котором она исчислена нарастающим итогом с начала года.
• НКК, В теории не очень понятно, посмотрите,пожалуйста, наши рассуждения на примере:
  
  Допустим, что в январе адвокатом получен гонорар по квитанции в размере 5000 рублей. 
  
  Выплатили этот гонорар 12.02.2019 года, следовательно это будет доход февраля.
  Сумма профессиональных вычетов: 2683,33
  Вычеты на 1 ребёнка: 1400
  Налогооблагаемая база по НДФЛ: (5000-2683,33) = 2316,67
  Расчёт НДФЛ: (2316,67-1400)*13%= 119 рублей.
  К выплате вознаграждение будет: 2316,67-119=2197,67 руб.
  
  Вопрос удалён модератором.
  Заполнение 6-ндфл раздел 1 при условии,что больше доходов не было в 1 кв 2019
  По строке 020 - 5000
  По строке 030- 4083,33
  По строке 040 - 119
  По строке 070 -119
  
  Заполнение 6-ндфл раздел 2
  
  100 :12.02.2019           130: 5000
  110: 12.02.2019            140: 119
  120: 13.02.2019
  
  Посмотрите,пожалуйста, наши расчёты, в правильном ли направлении мы мыслим.
  Благодарим Вас.
• Цитата: НКК, В теории не очень понятно, посмотрите,пожалуйста, наши рассуждения на примере:Допустим, что в январе адвокатом получен гонорар по квитанции в размере 5000 рублей.Выплатили этот гонорар 12.02.2019 года, следовательно это будет доход февраля.Сумма профессиональных вычетов: 2683,33Вычеты на 1 ребёнка: 1400Налогооблагаемая база по НДФЛ: (5000-2683,33) = 2316,67Расчёт НДФЛ: (2316,67-1400)*13%= 119 рублей.К выплате вознаграждение будет: 2316,67-119=2197,67 руб.Только теперь возникает момент с вычетами на детей. Так как в январе не было выплаченного дохода, а в феврале он появился, то нужно в феврале предоставить вычеты в двойном размере?Заполнение 6-ндфл раздел 1 при условии,что больше доходов не было в 1 кв 2019По строке 020 - 5000По строке 030- 4083,33По строке 040 - 119По строке 070 -119Заполнение 6-ндфл раздел 2100 :12.02.2019           130: 5000110: 12.02.2019            140: 119120: 13.02.2019Посмотрите,пожалуйста, наши расчёты, в правильном ли направлении мы мыслим.Благодарим Вас.

  Добрый день!
  
  Считаю, что заполнение 6-НДФЛ и расчеты верные. 
  
  Вопрос о детском вычете, по правилам форума, нужно задать в новой теме.
• НКК, Благодарим Вас!Очень помогли!